Top.Mail.Ru
Обращения рассматриваются в течение 24 часов
Проверка кредитной истории
Оставьте свои контакты, и мы свяжемся с вами
в ближайшее время, чтобы проконсультировать
Обращения рассматриваются в течение 24 часов

Сравнение систем налогообложения в России

Дата написания: 12/12/2023
ЛИКБЕЗ
Финансовая грамотность
ВРЕМЯ НА ЧТЕНИЕ
7 минут
РЕЙТИНГ
КОММЕНТАРИЕВ
3
ПРОСМОТРОВ
1354
Время на чтение: 7 минут
3
1345
Рейтинг:
годовых скидка по рефинансированию
Выкупим Ваш займ у других кредиторов на более выгодных условиях
до 10 000 000
до 7%
рублей
годовых дешевле
До 7%
Проверка кредитной истории + скоринг
Выявление вероятности одобрения банковского решения по 50 показателям

Бизнес календарь

Налоговые события
Налоговые события
Профессиональные праздники
Бизнес форумы
Профессиональные праздники
Вступление в силу законов РФ
Бизнес форумы
Вступление в силу законов РФ
Важная статистика
Заседание ЦБ по ставке
Заседание ЦБ по ставке
Важная статистика
В России существуют несколько систем налогообложения, каждая из которых предоставляет определенные условия для налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей.

1. Общая система налогообложения (ОСНО):

Предприятия, осуществляющие деятельность (Ип и юр.лица), могут быть налогоплательщиками по общей системе налогообложения. При этом предприятия обязаны уплачивать:
  • налог на прибыль 20%
  • НДС 18%
  • налог на имущество организаций
  • и другие налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации

Особенности налогообложения ОСН:
  • нет лимита на виды деятельности и размерам дохода
  • нет лимита на количество сотрудников
  • сумма налога зависит от прибыли
  • периодичность уплаты налогов - месяц/квартал
  • периодичность подачи декларации - месяц/квартал
  • можно совмещать с другими системами налогообложения (УСН/ОСН)
  • можно вычитать из суммы налогов страховые взносы (через включение в расходы)
ООО:
  • Налог на прибыль 20% (доходы - расходы)*20%. Считается без НДС
  • НДС 10% или 18% (сумма исходящего НДС - сумму входного НДС)
  • Страховые взносы с ФОТ:
ПФ - 22%
ФОМС - 5,1%
ФСС - 2,9%
  • Налог на имущество 2,2%

ИП:
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
  • НДС - 10% или 18% в зависимости от вида товара или услуги
  • Ежемесячные платежи - страховые взносы (30% с ФОТ) для наемных работников
  • Страховые взносы за себя исходя из страхового года (45 842 руб., если доход за 2023 год не превышает 300 000 руб)

2. Упрощенная система налогообложения (УСН):

Для индивидуальных предпринимателей и небольших предприятий действует упрощенная система налогообложения. При выборе этой системы налогообложения предприниматели могут платить налоги:
  • 6% - в случае выбора объекта налогообложения - “доходы”
  • или 15% - в случае выбора объекта налогообложения - “доходы минус расходы”
Применить режим УСН можно при условии:
  • количество сотрудников меньше 130 чел
  • доход меньше 200 млн.руб
  • остаточная стоимость менее 150 млн.руб
  • данные величины доходов индексируются на коэффициент-дефлятор
  • для организаций существуют отдельные условия: размер участия доли других организаций не более 25%, есть запрет для организаций, имеющих филиалы и переход на УСН может быть в том случае, если в течение 9 месяцев текущего года (когда организация планирует перейти на УСН) доходы составили менее 141,41 млн.руб
В 4 субъектах РФ введен эксперимент, который действует с 1 июля 2022 года до 31 декабря 2027 года, согласно которому ИП и юридические лица по собственному желанию могут перейти на АвтоУСН (автоматизированную систему налогообложения)

Особенности АвтоУСН:
  • почти полная отмена отчетности
  • автоматический расчет налогов
  • не нужно платить страховые взносы
  • налог рассчитывается автоматически с помощью налогового органа
Полную информацию по данной системе налогообложения можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы ausn.nalog.gov

3. Патентная система налогообложения:

Для использования данной системы налогообложения необходимо, чтобы у индивидуального предпринимателя:
  • не более 15 сотрудников
  • размер налога = стоимости патента. Расчет производится как сумма предполагаемого дохода умноженная на 6%. Не меняется, если сумма дохода будет больше или меньше предполагаемого размера дохода
  • приобретается на срок от 1 до 12 месяцев
  • нет необходимости подавать декларацию
  • действует на определенные виды деятельности, которые устанавливают регионы

4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН):

Для сельскохозяйственных товаропроизводителей (растениеводство, животноводство, сельское и лесное хозяйство) существует специальный налоговый режим, позволяющий уплачивать налоги по ставке 6%, но законами субъектов РФ эта ставка может быть уменьшена.

Применимо для тех, у кого сумма дохода от продажи своей продукции или доходы от деятельности в секторе сельского хозяйства составляет от 70% от общего дохода.

Для кого подходит:
Производителям сельхозпродукции

Налоги:
Единый налог

Ставка налога:
6%

С чего взимается налог:
Доходы минус расходы

Периодичность:
  • авансом не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода (полугодия)
  • по итогам года не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Как отчитываться:
Декларация по ЕСХН за год

5. Налог на профессиональный доход (НПД)

Специальный режим налогообложения, который действует для самозанятых граждан, а также для ИП, которые не имеют наемных сотрудников.
Для применения данного налогового режима нужно установить приложение “Мой налог”
Подробно об этом налоге мы писали в статье здесь - прочитать
Краткое обозначение различных систем налогообложения, для более подробного сравнения и понимания условий каждой из них нужно обратиться к специалистам в области налогообложения и изучить действующее налоговое законодательство Российской Федерации.

Предпринимателям, которым нужны деньги для бизнеса под залог имущества можно обратиться в “Арбузо Финанс” и получить займ для бизнеса на упрощенных условиях:
  • до 10 000 000 руб
  • с любой кредитной историей
Посмотреть условия и оставить заявку на сайте Арбузо Финанс
Читайте Нас в Дзене и Вконтакте
Поделиться в
Статья была полезна?
Комментарии
Алиса В.
Очень доступная информация, никогда особо не разбиралась, но тут новости об арестах из-за налогов заставляют задуматься что и как
13.12.2023

Павел А.
А может патент быть основной системой налогообложения?
13.12.2023

Роман Э.
Это приложение мойналог такое себе, ничего там не понятно как платить, без бутылки не разберешься!))))
14.12.2023

Больше полезных статей

Смотреть еще

Советы заемщику

Основным правилом кредита под залог имущества, является соответствие нормам законодательства. Сделка должна регистрироваться нотариально, либо через многофункциональный центр Мои документы». Основанием регистрации договора залога должен быть 102 ФЗ об ипотеке.
До 7%
годовых дешевле
рублей
до 7%
до 10 000 000
Выкупим Ваш займ у других кредиторов на более выгодных условиях
годовых скидка по рефинансированию
Заявка на рефинансирование
Оставьте свои контакты, и мы свяжемся с вами
в ближайшее время, чтобы проконсультировать
Обращения рассматриваются в течение 24 часов
Договоримся по-быстрому?
Экспресс-решение за 15 минут
Обращения рассматриваются в течение 24 часов
Сообщение об успешной отправке!

Арбузо — это больше чем МФО

Работаем с малым бизнесом, самозанятыми, ИП, ООО
Мы выдали более 2 млрд. руб.
Приедем к Вам в офис для обсуждения условий финансирования и подписания документов
Мы работаем в 30 городах РФ
Наш сервис находит финансовые решения для бизнеса, в том числе нестандартные.
Кредитный брокеридж