Сравнение систем налогообложения в России

Содержание

Общая система налогообложения
Упрощенная система налогообложения
Патентная система налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налог на профессиональный доход

В России существуют несколько систем налогообложения, каждая из которых предоставляет определенные условия для налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей.

1. Общая система налогообложения (ОСНО):

Предприятия, осуществляющие деятельность (Ип и юр.лица), могут быть налогоплательщиками по общей системе налогообложения. При этом предприятия обязаны уплачивать:

налог на прибыль 20%
НДС 18%
налог на имущество организаций
и другие налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации

Особенности налогообложения ОСН:

нет лимита на виды деятельности и размерам дохода
нет лимита на количество сотрудников
сумма налога зависит от прибыли
периодичность уплаты налогов – месяц/квартал
периодичность подачи декларации – месяц/квартал
можно совмещать с другими системами налогообложения (УСН/ОСН)
можно вычитать из суммы налогов страховые взносы (через включение в расходы)

ООО:

Налог на прибыль 20% (доходы – расходы)*20%. Считается без НДС
НДС 10% или 18% (сумма исходящего НДС – сумму входного НДС)
Страховые взносы с ФОТ:

ПФ – 22%
ФОМС – 5,1%
ФСС – 2,9%

Налог на имущество 2,2%

ИП:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
НДС – 10% или 18% в зависимости от вида товара или услуги
Ежемесячные платежи – страховые взносы (30% с ФОТ) для наемных работников
Страховые взносы за себя исходя из страхового года (45 842 руб., если доход за 2023 год не превышает 300 000 руб)

2. Упрощенная система налогообложения (УСН):

Для индивидуальных предпринимателей и небольших предприятий действует упрощенная система налогообложения. При выборе этой системы налогообложения предприниматели могут платить налоги:

6% – в случае выбора объекта налогообложения – “доходы”
или 15% – в случае выбора объекта налогообложения – “доходы минус расходы”

Применить режим УСН можно при условии:

количество сотрудников меньше 130 чел
доход меньше 200 млн.руб
остаточная стоимость менее 150 млн.руб
данные величины доходов индексируются на коэффициент-дефлятор
для организаций существуют отдельные условия: размер участия доли других организаций не более 25%, есть запрет для организаций, имеющих филиалы и переход на УСН может быть в том случае, если в течение 9 месяцев текущего года (когда организация планирует перейти на УСН) доходы составили менее 141,41 млн.руб

Условия применения УСНО	Доходы	Доходы -расходы
Ставка налога	6%	15%
Порядок признания расходов	Расходы не учитываются	Доходы уменьшаются на сумму произведенных и оплаченных расходов
Взносы на обязательное пенсионное страхование	Уменьшают сумму единого налога	Включаются в расходы
Уплата минимального налога	Не предусматривается	Уплачивается 1% по итогам налогового периода
Перенос убытков на будущее	Не предусматривается	Уменьшает налоговую базу в следующем налоговом периоде

В 4 субъектах РФ введен эксперимент, который действует с 1 июля 2022 года до 31 декабря 2027 года, согласно которому ИП и юридические лица по собственному желанию могут перейти на АвтоУСН (автоматизированную систему налогообложения)

Особенности АвтоУСН:

почти полная отмена отчетности
автоматический расчет налогов
не нужно платить страховые взносы
налог рассчитывается автоматически с помощью налогового органа

Полную информацию по данной системе налогообложения можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы ausn.nalog.gov

3. Патентная система налогообложения:

Для использования данной системы налогообложения необходимо, чтобы у индивидуального предпринимателя:

не более 15 сотрудников
размер налога = стоимости патента. Расчет производится как сумма предполагаемого дохода умноженная на 6%. Не меняется, если сумма дохода будет больше или меньше предполагаемого размера дохода
приобретается на срок от 1 до 12 месяцев
нет необходимости подавать декларацию
действует на определенные виды деятельности, которые устанавливают регионы

4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН):

Для сельскохозяйственных товаропроизводителей (растениеводство, животноводство, сельское и лесное хозяйство) существует специальный налоговый режим, позволяющий уплачивать налоги по ставке 6%, но законами субъектов РФ эта ставка может быть уменьшена.

Применимо для тех, у кого сумма дохода от продажи своей продукции или доходы от деятельности в секторе сельского хозяйства составляет от 70% от общего дохода.

Для кого подходит:
Производителям сельхозпродукции

Налоги:
Единый налог

Ставка налога:
6%

С чего взимается налог:
Доходы минус расходы

Периодичность:

авансом не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода (полугодия)
по итогам года не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Как отчитываться:
Декларация по ЕСХН за год

5. Налог на профессиональный доход (НПД)

Специальный режим налогообложения, который действует для самозанятых граждан, а также для ИП, которые не имеют наемных сотрудников.
Для применения данного налогового режима нужно установить приложение “Мой налог”
Подробно об этом налоге мы писали в статье здесь – прочитать

Краткое обозначение различных систем налогообложения, для более подробного сравнения и понимания условий каждой из них нужно обратиться к специалистам в области налогообложения и изучить действующее налоговое законодательство Российской Федерации.

Предпринимателям, которым нужны деньги для бизнеса под залог имущества можно обратиться в “Арбузо Финанс” и получить займ для бизнеса на упрощенных условиях:

до 10 000 000 руб
с любой кредитной историей

Посмотреть условия и оставить заявку на сайте Арбузо Финанс

Статья была полезна?

Поделиться в

Автор
Юлия Лапко

Эксперт по кредитованию

СМОТРЕТЬ ВСЕХ ЭКСПЕРТОВ

Добавить комментарий Отменить ответ

Бизнес
календарь

Налоговые события

Вступление в силу законов РФ

Профессиональные праздники

Заседания ЦБ по ставке

Бизнес форумы

Важная статистика

БОЛЬШЕ ИНФОРМАЦИИ

Октябрь

Советы заемщику

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
30	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31	1	2	3

Как правильно оформить займ под залог квартиры?

Основным правилом кредита под залог имущества, является соответствие нормам законодательства. Сделка должна регистрироваться нотариально, либо через многофункциональный центр Мои документы». Основанием регистрации договора залога должен быть 102 ФЗ об ипотеке.

Если нет возможности внести платеж по кредиту, как быть?

Необходимо обратиться в МФО с официальным заявлением о предоставлении отсрочки платежа. При этом, в заявлении нужно подробно описать причины, повлекших финансовые затруднения. Арбузо Финанс - охотно идет навстречу ответственным клиентам, позволяя перенести платеж на более позднюю дату, в целях сохранения кредитной истории клиента.

Как не платить пени за просрочку по кредиту?

Если произошла просрочка по действующему кредиту, не стоит ждать, пока появится возможность оплатить, необходимо уведомить МФО о возникших затруднениях в оплате платежа. Если просрочка не большая, Арбузо Финанс поддержит клиента и предложит заключить дополнительное соглашение об отсрочке платежа на позднюю дату, пени начисляться не будут.

Как получить займ без залога?

Если у Вы имеете статус ИП или ООО, Ваш бизнес старше 6 месяцев, а финансовая отчетность с положительным результатом, тогда Вы можете рассчитывать на получение до 300,000 рублей от Арбузо Финанс без залога.

Что такое аннуитетный график платежей?

Данный вид обслуживания договора займа предполагает внесение одинаковой суммы каждый месяц, при этом основная нагрузка ложится на оплату процентов. Основной долг уменьшается не существенно, в то время, как проценты по телу кредита составляют основу платежа.

Что такое дифференцированный график платежей?

Данный способ обслуживания кредитного договора предполагает оплату примерно равными частями процентов и основного долга каждый месяц. При этом общая сумма каждого последующего платежа не меняется.

Как получить кредит для бизнеса быстро?

Чем больше гарантий возврата займа предоставит заемщик, тем быстрее кредитная организация примет решение. Например, залог на недвижимость, является самым надежным аргументом в пользу заемщика, способствующим получить денежные средства быстро.

Как получить кредит с плохой кредитной историей?

Чем ниже рейтинг платежеспособности заемщика, тем сложнее найти кредитную организацию, желающую выдать займ. Микрофинансовые организации предъявляют меньше требований к своим клиентам, чем банки. Поэтому в МФО оформить займ всегда легче и быстрее.

Как снизить процент по займу?

Нужно написать заявление в МФО или Банк с просьбой о снижении процентов. При этом основанием может служить давно не рыночные процентные ставки в текущем кредитном договоре, а так же предложение о рефинансировании от другого банка или МФО.

Как заложить ПТС на авто?

Оформить займ под залог ПТС быстро очень легко, нужно предоставить автомобиль для технического и визуального осмотра. Договориться с МФО по сумме и процентной ставке, передать в залог ПТС (паспорт технического средства) и получить деньги.

Как получить займ самозанятому?

Займ для самозанятого ничем не отличается от любого другого займа. В МФО Арбузо Финанс необходимо предоставить документы подтверждающие статус самозанятого. После согласования условий и положительного решения, Вы можете получить денежные средства в кредит.

Как улучшить кредитную историю?

Проще всего часто пользоваться услугами МФО, получая и возвращая микрозаймы. Уже через год, Ваш кредитный рейтинг изменится в лучшую сторону, и Вы сможете рассчитывать на кредит в банке.

Арбузо Финанс — это больше, чем МФО

Мы выдали около 1 млрд. руб.

Работаем с малым бизнесом, самозанятыми, ИП, ООО

Мы работаем в 30 городах РФ

Приедем к Вам в офис для обсуждения условий финансирования и подписания документов

Кредитный брокеридж

Наш партнерский сервис мойкредит.рф находит финансовые решения для бизнеса, в том числе нестандартные.