Содержание

Закон допускает возможность использования ИП налогового режима уплаты – НПД. Таким образом, ИП и самозанятость можно использовать одновременно. Однако здесь есть важный нюанс: совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

То есть нельзя быть на УСН и одновременно платить как самозанятый за другую деятельность. Бизнесмену необходимо либо полностью перейти на НПД, либо остановиться на другом режиме. Это ключевое правило, соблюдение которого поможет избежать претензий со стороны ФНС и сохранить все преимущества режима самозанятости в 2025 году. Но есть и другие правила, которые важно соблюдать, чтобы у налоговой службы не было вопросов к бизнесу.

Самозанятость и ИП одновременно: совмещение не противоречит закону №422-ФЗ, однако важно учесть нюансы

Зачем предпринимателю переходить на самозанятость

Режим уплаты рассматриваемого налога в сравнении с любым другим доступным ИП налоговым режимом гораздо проще. А именно:

1. Не нужно сдавать отчетность. Все операции фиксируются в приложении прямо с телефона без кассовых аппаратов, а потом сумма налога рассчитывается программой автоматически. В следующем месяце необходимо только оплатить выставленный счет. Это идеальный вариант для тех, кто хочет сэкономить на бухгалтерии.
2. Необязательно платить страховые взносы (только по желанию). При НПД эта обязательная статья расходов исчезает, т.е экономия как минимум 53 тыс. рублей в год. Это особенно выгодно, если доход от бизнеса небольшой или нерегулярный.
3. Самозанятость в 2025 году позволяет платить низкий налог. Гражданин платит единственный налог: 4% – при работе с гражданами и 6% – при работе с компаниями или другими ИП. При этом расходы подтверждать не нужно – налог рассчитывается от всей выручки. При необходимости, например, при превышении лимита дохода, имея статус ИП легко можно перейти на УСН и работать дальше, не нарушая закон.
4. Не обязательно использовать ККТ.

Если нужно, то можно открыть расчетный счет на свое имя, когда как просто самозанятые физические лица сделать это не могут.

Как ИП перейти на самозанятость

Минимальный налог будет рассчитываться только после постановки на учет в ФНС. Оформление самозанятости доступно несколькими способами:

• через скачанное на смартфон мобильное приложение
• в десктопной версии ЛК налогоплательщика на ПК
• через банк из перечня ФНС.

Если регистрируется ИП, он обязан отправить в ФНС уведомление о переходе в течение месяца.

Распространенные ошибки и риски: как избежать претензий налоговой 

Чтобы у ФНС не возникало вопросов к ИП, перешедшему на режим уплаты НПД, важно четко следовать букве закона и не нарушать установленные ограничения.

Продажа чужого товара

Нарушение запрета на перепродажу товаров, которые произвело иное лицо, может привести к снятию с учета. Самозанятым гражданам разрешается реализовывать свое имущество, которое они использовали для личных нужд или те товары, которые они произвели самостоятельно. Это товары, не подлежащие обязательной сертификации или лицензированию.

Превышение лимита дохода

Превышение планки дохода выше 2,4 млн. рублей является одним из оснований для аннулирования статуса самозанятого лица. Поэтому если деятельность ИП приносит хороший доход, целесообразно выбрать иной режим налогообложения.

Несвоевременное уведомление ФНС об отказе от другого спецрежима

Постановка ИП на учет в качестве самозанятого не гарантирует возможность осуществления деятельности в новом формате по умолчанию. ИП обязательно должен сообщить о переходе на новый режим в установленный законом срок. В ином случае ФНС просто снимет налогоплательщика с учета и ему придется регистрироваться заново.

Не формируются чеки

Одна из ключевых обязанностей самозанятого лица состоит в формировании чеков в приложении, которые должны вручаться или отправляться контрагентам. При формировании чека в приложение вносятся сведения о выручке и лице, с которым заключена сделка. Так ФНС узнает об объеме полученного в отчетном периоде дохода, на основании которого исчисляется налог. Благодаря этому самозанятому не нужно подавать декларацию и применять ККТ.

При отсутствии дохода чеки просто не формируются. Аннулировать статус не нужно, но если самозанятый намеренно скрывает доход, не формируя чеки, его могут привлечь к ответственности.

Постоянный штат сотрудников

Самозанятым лицам запрещено нанимать граждан, заключая с ними ТД. Если без сторонней помощи не обойтись с исполнителем можно заключить ГПД, который не должен иметь признаков трудового. В таком случае ИП на НПД выступает налоговым агентом и должен уплатить не только свой налог, но также НДФЛ и страховые взносы за нанятого гражданина.

Таким образом, совмещение самозанятости и ИП – это реальная возможность оптимизации для бизнеса, который подходит под действие ФЗ № 422 по роду длительности и доходу.

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме