Содержание

Инвестиционный рынок открывает большие возможности для выгодного вложения финансов. При этом прибыль от инвестиций, как и любой другой доход физического лица, облагается налогом. Условия уплаты и размер обязательных платежей зависит от суммы прибыли и выбора финансовых инструментов.

Сколько и с каких инвестиций нужно платить налоги

Если держатель активов получил доход от инвестиций, налог на прибыль уплачивается в зависимости от его размера. По общему правилу, инвестор должен уплатить в бюджет:

• 13 % от суммы годового дохода, если последний не превышает 5 млн. рублей.
• если прибыль превышает этот лимит, то с остальной суммы взимается 15%.

Работа с разными инвестиционными инструментами и уплата налогов имеет свои особенности:

1. Банковские вклады.

Доход вкладчика формируется за счет начисленных процентов, НДФЛ взимается именно с этой суммы. Деньги на вкладе или других счетах налогом не облагаются. При этом налог платится только при превышении установленного лимита, который зависит от ключевой ставки ЦБ РФ.

2. ОМС.

Это вклад, на котором учитываются приобретенные граммы золота, серебра или иного металла. При этом сами слитки обычно хранятся в банке, но могут быть выданы при закрытии счета. Доход обусловлен ростом цены металла. НДФЛ начисляется на сумму разницы. 

3. Валюта.

При вложении в валюту доход формируется за счет разницы в стоимости ее приобретения и продажи. Обязанность по уплате налога возникает только в случае получения прибыли по сделке.

4. Драгметаллы. 

Вкладывая средства в драгметаллы, инвестор может приобрести слитки золота или серебра и продать их по большей цене. Разница в стоимости и будет составлять облагаемый НДФЛ доход. 

5. Акции. 

Доход может складываться из дивидендов и (или) прибыли от реализации бумаг. С дивидендов инвесторы всегда платят НДФЛ, в то время как обязанность по уплате налога с продажи возникает при определенных условиях. 

• Если активы растут в цене, но находятся в портфеле инвестиций, налог на прибыль не платится. 
• Обязанность уплаты в бюджет появляется только после того, как инвестор зафиксировал прибыль путем выгодной продажи. 
• Когда после реализации акций инвестор остался в минусе, налог не удерживается.

6. Облигации.

Доход по облигациям формируется за счет купонных выплат, а также разницы в стоимости купленных и проданных бумаг. Ставка налога и условия освобождения от уплаты НДФЛ аналогичны применяемым по отношению к акциям.

7. ПИФы. 

ПИФ инвестирует полученные от пайщиков средства в разные инструменты: акции, облигации, валюта и многое другое. УК сама рассчитывает и удерживает сумму налога после продажи пая инвестором.

8. МФО (микрофинансовые компании).

Инвестиции в МФО и МКК доступны при сумме вложения не менее 1,5 млн. рублей. С полученного дохода инвестор обязан заплатить НДФЛ. 

Когда платится налог

Необходимость уплаты налога зависит от:

• инструментов, которыми владеет инвестор
• как долго и какой доход от инвестирования он получил.

По акциям и облигациям НДФЛ взимается с дивидендов и купонных выплат. С разницы между ценой покупки и продажи ценных бумаг и ПИФов налог может не взиматься, если актив приобретен после 01.01.2014 года, и он не продавался после покупки не менее 3 лет. При этом за указанное время стоимость актива не должна вырасти более чем на 3 млн. рублей. Все, что заработает инвестор свыше этого лимита, будет облагаться НДФЛ.

Налог с дохода от инвестиций по депозитам не взимается, если величина начисленных за год процентов не превысила сумму, рассчитанную по формуле: 

• 1 млн. рублей x ключевая ставка ЦБ по состоянию на 1 января этого года. 
• Если сумма процентов превышает рассчитанную сумму, нужно заплатить НДФЛ.
• При этом не учитываются счета эскроу и счета, процентная ставка по которым не превышает 1 % годовых.

На январь 2024 года ключевая ставка составляла:

Источник – сайт цб.рф

Как платится налог

• НДФЛ исчисляется и удерживается автоматически при выводе средств с брокерского счета. 
• С купонного дохода и дивидендов налог удерживает эмитент или депозитарий.
• С дохода от вложений в ПИФ, МФО налог удерживает УК фонда.
• По вкладам на основании поданных банком сведений налог рассчитывает ФНС. Последняя направляет уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. 
• По ОМС налог удерживает банк.
• При продаже драгметаллов и валюты налогоплательщик обязан самостоятельно подать декларацию и перечислить налог.

Как уменьшить налог

При владении валютой и драгметаллами в течение 3 и более лет можно получить вычет в размере 250 тысяч рублей. За счет вычета уменьшается налогооблагаемый доход. Инвестор также вправе перенести убытки прошлых лет для уменьшения налоговой базы последующих периодов.

В некоторых случаях налог на инвестиции полностью или частично не платится. Пример:

Не нужно платить налог, если:

• валюта или драгметалл находились во владении не менее 3 лет. 
• от налогообложения также освобождаются владельцы ОМС, не закрывавшие счет в течение 3 лет после открытия.

Если вам нужен инструмент для выгодных инвестиций, рассмотрите инвестирование в “Арбузо Финанс” с доходностью 20% в год и обеспечением всей суммы капитала объектом залога. Подробнее об условиях здесь

Присоединяйтесь к нам в группе телеграмм: каждый день полезное о финансах – перейти в телеграм

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме