Пополнение оборотного капитала Открытие
бизнеса
Как улучшить кредитную историю Займы под залог - какие плюсы и минусы Что такое договор залога недвижимости Кредит
для бизнеса
Тендерный
кредит
Проверка
контрагента
Регистрация самозанятого Как открыть пункт выдачи Озон Инвестиции денег: ключевые аспекты Ключевая ставка Центробанка Закон о рекламе,
новые требования
Сравнение систем налогооблажения Рефинансирование и реструктуризация Продажи на маркетплейсах Как привлечь клиентов Займ под залог недвижимости в Перми Кредит для бизнеса - увеличение прибыли Кредит для бизнеса - какие риски Вопросы перед подписанием кредитного договора
Вид деятельности
Какая нужна сумма?
100000
100 000 ₽5 000 000 ₽
Обращения рассматриваются в течение 24 часов

Налоги инвестора – когда и сколько платить

Дата написания: 26/05/2024
ЛИКБЕЗ Финансовая грамотность
Рейтинг
Автор
Юлия Лапко
Время на чтение
7 минут
Комментариев
0
Просмотров
68

Содержание

Инвестиционный рынок открывает большие возможности для выгодного вложения финансов. При этом прибыль от инвестиций, как и любой другой доход физического лица, облагается налогом. Условия уплаты и размер обязательных платежей зависит от суммы прибыли и выбора финансовых инструментов.

Сколько и с каких инвестиций нужно платить налоги

Если держатель активов получил доход от инвестиций, налог на прибыль уплачивается в зависимости от его размера. По общему правилу, инвестор должен уплатить в бюджет:

  • 13 % от суммы годового дохода, если последний не превышает 5 млн. рублей.
  • если прибыль превышает этот лимит, то с остальной суммы взимается 15%.

Работа с разными инвестиционными инструментами и уплата налогов имеет свои особенности:

  1. Банковские вклады.

Доход вкладчика формируется за счет начисленных процентов, НДФЛ взимается именно с этой суммы. Деньги на вкладе или других счетах налогом не облагаются. При этом налог платится только при превышении установленного лимита, который зависит от ключевой ставки ЦБ РФ.

  1. ОМС.

Это вклад, на котором учитываются приобретенные граммы золота, серебра или иного металла. При этом сами слитки обычно хранятся в банке, но могут быть выданы при закрытии счета. Доход обусловлен ростом цены металла. НДФЛ начисляется на сумму разницы. 

  1. Валюта.

При вложении в валюту доход формируется за счет разницы в стоимости ее приобретения и продажи. Обязанность по уплате налога возникает только в случае получения прибыли по сделке.

  1. Драгметаллы. 

Вкладывая средства в драгметаллы, инвестор может приобрести слитки золота или серебра и продать их по большей цене. Разница в стоимости и будет составлять облагаемый НДФЛ доход. 

  1. Акции. 

Доход может складываться из дивидендов и (или) прибыли от реализации бумаг. С дивидендов инвесторы всегда платят НДФЛ, в то время как обязанность по уплате налога с продажи возникает при определенных условиях. 

  • Если активы растут в цене, но находятся в портфеле инвестиций, налог на прибыль не платится. 
  • Обязанность уплаты в бюджет появляется только после того, как инвестор зафиксировал прибыль путем выгодной продажи. 
  • Когда после реализации акций инвестор остался в минусе, налог не удерживается.
  1. Облигации.

Доход по облигациям формируется за счет купонных выплат, а также разницы в стоимости купленных и проданных бумаг. Ставка налога и условия освобождения от уплаты НДФЛ аналогичны применяемым по отношению к акциям.

  1. ПИФы. 

ПИФ инвестирует полученные от пайщиков средства в разные инструменты: акции, облигации, валюта и многое другое. УК сама рассчитывает и удерживает сумму налога после продажи пая инвестором.

  1. МФО (микрофинансовые компании).

Инвестиции в МФО и МКК доступны при сумме вложения не менее 1,5 млн. рублей. С полученного дохода инвестор обязан заплатить НДФЛ. 

Когда платится налог

Необходимость уплаты налога зависит от:

  • инструментов, которыми владеет инвестор
  • как долго и какой доход от инвестирования он получил.

По акциям и облигациям НДФЛ взимается с дивидендов и купонных выплат. С разницы между ценой покупки и продажи ценных бумаг и ПИФов налог может не взиматься, если актив приобретен после 01.01.2014 года, и он не продавался после покупки не менее 3 лет. При этом за указанное время стоимость актива не должна вырасти более чем на 3 млн. рублей. Все, что заработает инвестор свыше этого лимита, будет облагаться НДФЛ.

Налог с дохода от инвестиций по депозитам не взимается, если величина начисленных за год процентов не превысила сумму, рассчитанную по формуле: 

  • 1 млн. рублей x ключевая ставка ЦБ по состоянию на 1 января этого года. 
  • Если сумма процентов превышает рассчитанную сумму, нужно заплатить НДФЛ.
  • При этом не учитываются счета эскроу и счета, процентная ставка по которым не превышает 1 % годовых.

На январь 2024 года ключевая ставка составляла:

Источник – сайт цб.рф

Как платится налог

  • НДФЛ исчисляется и удерживается автоматически при выводе средств с брокерского счета. 
  • С купонного дохода и дивидендов налог удерживает эмитент или депозитарий.
  • С дохода от вложений в ПИФ, МФО налог удерживает УК фонда.
  • По вкладам на основании поданных банком сведений налог рассчитывает ФНС. Последняя направляет уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. 
  • По ОМС налог удерживает банк.
  • При продаже драгметаллов и валюты налогоплательщик обязан самостоятельно подать декларацию и перечислить налог.

Как уменьшить налог

При владении валютой и драгметаллами в течение 3 и более лет можно получить вычет в размере 250 тысяч рублей. За счет вычета уменьшается налогооблагаемый доход. Инвестор также вправе перенести убытки прошлых лет для уменьшения налоговой базы последующих периодов.

В некоторых случаях налог на инвестиции полностью или частично не платится. Пример:

Не нужно платить налог, если:

  • валюта или драгметалл находились во владении не менее 3 лет. 
  • от налогообложения также освобождаются владельцы ОМС, не закрывавшие счет в течение 3 лет после открытия.

Если вам нужен инструмент для выгодных инвестиций, рассмотрите инвестирование в “Арбузо Финанс” с доходностью 20% в год и обеспечением всей суммы капитала объектом залога. Подробнее об условиях здесь

Присоединяйтесь к нам в группе телеграмм: каждый день полезное о финансах – перейти в телеграм

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме

Статья была полезна?

Поделиться в

Эксперт по кредитованию

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарии

ООО МКК "Л.У.В.Р." Св-во МФО №17-033-57-008604

Больше полезных статей

Советы заемщику

Как правильно оформить займ под залог квартиры?
Основным правилом кредита под залог имущества, является соответствие нормам законодательства. Сделка должна регистрироваться нотариально, либо через многофункциональный центр Мои документы». Основанием регистрации договора залога должен быть 102 ФЗ об ипотеке.
Если нет возможности внести платеж по кредиту, как быть?
Необходимо обратиться в МФО с официальным заявлением о предоставлении отсрочки платежа. При этом, в заявлении нужно подробно описать причины, повлекших финансовые затруднения. Арбузо Финанс - охотно идет навстречу ответственным клиентам, позволяя перенести платеж на более позднюю дату, в целях сохранения кредитной истории клиента.
Как не платить пени за просрочку по кредиту?
Если произошла просрочка по действующему кредиту, не стоит ждать, пока появится возможность оплатить, необходимо уведомить МФО о возникших затруднениях в оплате платежа. Если просрочка не большая, Арбузо Финанс поддержит клиента и предложит заключить дополнительное соглашение об отсрочке платежа на позднюю дату, пени начисляться не будут.
Как получить займ без залога?
Если у Вы имеете статус ИП или ООО, Ваш бизнес старше 6 месяцев, а финансовая отчетность с положительным результатом, тогда Вы можете рассчитывать на получение до 300,000 рублей от Арбузо Финанс без залога.
Что такое аннуитетный график платежей?
Данный вид обслуживания договора займа предполагает внесение одинаковой суммы каждый месяц, при этом основная нагрузка ложится на оплату процентов. Основной долг уменьшается не существенно, в то время, как проценты по телу кредита составляют основу платежа.
Что такое дифференцированный график платежей?
Данный способ обслуживания кредитного договора предполагает оплату примерно равными частями процентов и основного долга каждый месяц. При этом общая сумма каждого последующего платежа не меняется.
Как получить кредит для бизнеса быстро?
Чем больше гарантий возврата займа предоставит заемщик, тем быстрее кредитная организация примет решение. Например, залог на недвижимость, является самым надежным аргументом в пользу заемщика, способствующим получить денежные средства быстро.
Как получить кредит с плохой кредитной историей?
Чем ниже рейтинг платежеспособности заемщика, тем сложнее найти кредитную организацию, желающую выдать займ. Микрофинансовые организации предъявляют меньше требований к своим клиентам, чем банки. Поэтому в МФО оформить займ всегда легче и быстрее.
Как снизить процент по займу?
Нужно написать заявление в МФО или Банк с просьбой о снижении процентов. При этом основанием может служить давно не рыночные процентные ставки в текущем кредитном договоре, а так же предложение о рефинансировании от другого банка или МФО.
Как заложить ПТС на авто?
Оформить займ под залог ПТС быстро очень легко, нужно предоставить автомобиль для технического и визуального осмотра. Договориться с МФО по сумме и процентной ставке, передать в залог ПТС (паспорт технического средства) и получить деньги.
Как получить займ самозанятому?
Займ для самозанятого ничем не отличается от любого другого займа. В МФО Арбузо Финанс необходимо предоставить документы подтверждающие статус самозанятого. После согласования условий и положительного решения, Вы можете получить денежные средства в кредит.
Как улучшить кредитную историю?
Проще всего часто пользоваться услугами МФО, получая и возвращая микрозаймы. Уже через год, Ваш кредитный рейтинг изменится в лучшую сторону, и Вы сможете рассчитывать на кредит в банке.

До 7%

годовых скидка по рефинансированию

Выкупим Ваш займ у других кредиторов на более выгодных условиях

до 10 000 000
рублей
до 7%
годовых дешевле
Экспресс-решение за 15 минут

Договоримся по-быстрому?

Какой у вас залог?

Обращения рассматриваются в течение 24 часов

Арбузо Финанс — это больше, чем МФО

Мы выдали около 1 млрд. руб.
Работаем с малым бизнесом, самозанятыми, ИП, ООО
Мы работаем в 30 городах РФ
Приедем к Вам в офис для обсуждения условий финансирования и подписания документов
Кредитный брокеридж
Наш партнерский сервис мойкредит.рф находит финансовые решения для бизнеса, в том числе нестандартные.
Нужен турбо займ?
Получи СРОЧНО сейчас под залог недвижимости или ПТС

×
×