Содержание

Значительная часть расходов бизнеса приходится на покупку необходимого оборудования, недвижимости, транспортных средств. Но не всегда у компании имеется достаточно собственных ресурсов для приобретения всего необходимого. А в некоторых случаях даже при наличии средств выгоднее привлечь иные варианты финансирования. Чаще всего для этих целей:

•  берут кредит на развитие бизнеса или
•  оформляют требуемые активы в лизинг.

В чем отличие кредита от лизинга?

• Для начала дадим определения. 

• Кредит – средства, выданные заемщику финансовой организацией, которые он должен вернуть с процентами.
• Лизинг – аренда имущества, например, какого-либо оборудования или транспортных средств с последующим правом выкупа.
• Использование средств

И в том, и в другом случае субъект предпринимательства несет расходы либо по погашению кредита, либо по арендной плате.

Но есть существенное отличие: на деньги кредитора можно приобрести любые основные средства, в то время как в лизинг можно взять не все. Кроме того, есть имущество, которое невозможно приобрести в лизинг, это земля и имущественные комплексы.

• Право собственности

• Имущество, приобретенное за деньги кредита, сразу поступает в собственность субъекта предпринимательства. Соответственно последний вправе распоряжаться им на свое усмотрение, в том числе передать в аренду и реализовать. Исключением будут случаи передачи имущества в залог кредитору.
• Лизингополучатель в этом отношении ограничен, ведь формальным собственником является лизингодатель. Продать лизинговое имущество, если оно не выкуплено, нельзя. Аренда (сублизинг) становится возможной исключительно при получении письменного согласия собственника. 

• Процентная ставка и обеспечение 

Лизингодателю, равно как кредитору невыгодно передавать имущество без платы за его использование. Банк или финансовая компания определяет процентную ставку по кредиту, ориентируясь на  ключевую ставку ЦБ РФ. А если кредит под бизнес льготный, то ставка по нему может быть заметно ниже.

График ключевой ставки ЦБ РФ

Источник – сайт цб.рф

Лизингодатель определяет ежемесячный платеж, исходя из:

• стоимости имущества
• лизингового процента (процента удорожания) и 
• дополнительных платежей за сервис. 

В большинстве случаев проценты по лизингу превышают проценты по кредиту.

Для некоторых видов кредитов залог является обязательным требованием, предъявляемым к заемщику. Если последний не сможет вернуть ссуженную сумму и проценты, за счет обращения взыскания на предмет залога кредитор компенсирует убытки.

При лизинге залог обычно не требуется, но иногда лизингодатель может пзапросить обеспечение или привлечение поручителя, особенно если лизингополучатель только начинает предпринимательскую деятельность.

• Требования к субъектам бизнеса 

В отношении к клиентам лизингодатели лояльнее кредиторов. И если банк проверяет заемщика на соответствие ряду требований в течение нескольких дней, то лизинговая компания может принять положительное решение за день-два.

• Налоги и платежи

• Имущество, приобретенное за счет кредитных средств в банке, сразу регистрируется в качестве собственности компании или ИП, а значит, налог начисляется в первый же отчетный период. 
• Имущество, оформленное через лизинг, находится на балансе лизингодателя. Расходы по уплате налогов ложатся на плечи лизингополучателя.

Как и в большинстве кредитных продуктов, с первыми платежами выплачивается наибольшая часть процентов. А только потом тело кредита.

• Что выгоднее для организаций

Предприятия и организации склоняются в сторону лизинга для юридических лиц по нескольким причинам:

• возможность арендовать нужное имущество
• возможностью включения ежемесячных платежей в состав расходных операций компании, что в свою очередь позволяет минимизировать налогообложение
• перспективой получения имущества в собственность

• Что выгоднее для ИП

Для ИП, где выгодно взять деньги для бизнеса, однозначного ответа нет. Это зависит от конкретной ситуации и цели, которую преследует предприниматель. На заемные средства он может купить любое имущество и сразу стать его собственником, однако, есть вероятность залога или привлечения поручителя.

При приобретении имущества в лизинг предприниматель может беспрепятственно им пользоваться и впоследствии стать законным владельцем. При этом есть возможность сэкономить на налогообложении.

Присоединяйтесь к нам в группе телеграмм: каждый день полезное о финансах – перейти в телеграм

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме