держание

В России инвесторы обязаны уплачивать НДФЛ с инвестиционного дохода. При этом налоговые обязательства возникают не только при продаже активов, но и при получении дивидендов. По закону, инвестор должен указывать все доходы, получаемые от своих активов в декларации, а после оплачивать налог на инвестиционный доход. Грамотное планирование налогообложения инвестиционного дохода может значительно повлиять на доходность портфеля.

Нужно ли платить налог с инвестиций и с каких именно

Как и любой другой резидент налоговой системы Российской Федерации, гражданин обязан платить отчисления в бюджет со своего дохода. Этот вид отчислений так и называется НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Инвестиционная прибыль может формироваться за счет имеющихся активов в:

• валюте на валютных биржах
• ценных бумагах, таких как акции, облигации
• паевых инвестфондах
• банковских вкладов
• в кредитных потребкооперативах
• в микрофинансовых организациях
• иных инструментах.

Налоговая ставка

Размер применяемой налоговой ставки зависит от доходности инвестиционного портфеля. На протяжении нескольких лет был установлен порог повышения ставки – в 5 млн. рублей. Если доходность ниже этого рубежа – ставка 13 процентов. Если инвестор имеет больший доход – 15 процентов.

В 2025 году в НК РФ вступают поправки, которые вводят прогрессивную шкалу для расчета НДФЛ. Но конкретно для физических лиц, уплачивающих налог на инвестиционный доход, сохраняется прежняя налоговая система, хотя и с некоторыми изменениями в лимите.

Так, ставка налога останется прежней. Но изменится шкала доходов, определяющая, сколько должен платить инвестор.

С нового года планка для перехода существенно снижается практически в два раза – с 5 млн. до 2,4 млн.

Дальнейший рост доходов не изменит налоговую ставку. Увеличенный процент нужно будет уплачивать лишь с дохода, превышающего указанную планку.

Как отчитаться о доходах

Отчет о доходах с инвестиций подается инвестором по месту своего жительства в налоговые органы. Бланк соответствующей декларации доступен на сайте. При заполнении используются заглавные печатные буквы. Подача допускается путем направления по адресу отделения местного ФНС через услуги Почты России ценного письма с описью вложения или путем личной подачи в орган ФНС.

Также доступен дистанционный метод подачи декларации. Используется следующий алгоритм действий:

1. Найти официальный сайт налоговой службы Российской Федерации. И перейти на его главную страницу.
2. Авторизоваться в ЛК налогоплательщика. Данные для входа в свой профили, открывающий полноценное использование сайта, можно получить в любом отделении налоговой службы, всего лишь предъявив паспорт.

Для пользователей системы Госуслуг с подтвержденными учетными записями все проще – данные ЕСИА (Единая система идентификации и аутентификации) позволяют попадать в личный кабинет налогоплательщика без дополнительных ограничений в виде посещения отделения налоговой службы.

3. В личном кабинете надо найти, скачать и открыть программу заполнения деклараций в режиме онлайн.
4. Заполненная декларация подписывается электронной подписью. Она формируется так же в личном кабинете, для этого необходимо внимательно следовать подсказкам системы.

Важный момент! Доход считается полученным только тогда, когда его зафиксировали – это происходит после продажи активов и поступления денег на счет инвестора.

Если активы портфеля увеличиваются в стоимости, но держатель не осуществляет их продажу, то платить налог с инвестиций не требуется. Следовательно, увеличение стоимости активов до момента их продажи и фиксации прибыли не влияет на налоговые обязательства.

Кроме того, если активы продаются с убытком, то налог также не начисляется.

Очень важно, во избежание различных пеней и штрафов подать вовремя декларацию и произвести уплату налогов. За этот год инвесторы должны отчитаться перед налоговой не позднее 30 апреля будущего календарного года. То есть, о полученных дивидендах в 2024 году до 30 апреля 2025 года. Выплата должна поступить в бюджет не позднее 15 июля.

Инвестор обязан вести учет своих инвестиций и ежегодно предоставлять налоговые декларации. Это не только обеспечивает соблюдение закона, но и позволяет точно отслеживать доходы, а также планировать будущие инвестиции.

Присоединяйтесь к нам в группе телеграмм: каждый день полезное о финансах – перейти в телеграмм

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме