Содержание

Налоговый вычет за квартиру: у кого есть право на вычет и как его получить 

У граждан, за которых работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ или тех, кто делает это самостоятельно, есть налоговая привилегия – возможность получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Он предоставляется посредством возврата перечисленного налога в пределах произведенных налогоплательщиком затрат на погашение процентов.

Шаг № 1. Определяем право на вычет

Оно возникает не у всех. По закону к данной категории лиц относятся следующие собственники, купившие квартиру:

1. Физлица, официально работающие по ТД, за которых работодатель перечисляет взносы. К этой же категории можно отнести граждан (кроме самозанятых), осуществляющих деятельность по ГПД, за которых взносы обязан уплачивать заказчик.
2. ИП, применяющие ОСНО.
3. Иностранцы-резиденты. К таковым относят лиц не менее 183 дней в году проживающих на территории РФ и уплачивающих налоги.
4. Пенсионеры, осуществлявшие официальную трудовую деятельность последние 3 года до выхода на пенсию, а также те из них, кто после назначения пенсии продолжает трудиться.
5. Граждане, самостоятельно перечислявшие в бюджет НДФЛ за полученных доход.

В предоставлении налогового вычета за квартиру будет отказано, если:

• недвижимость приобреталась с привлечением средств маткапитала, социальных субсидий или работодателя
• сделка заключена между близкими родственниками, например, супругами, родителем и ребенком, братом и сестрой, опекуном и подопечным
• приобретенный объект находится за пределами страны
• налогоплательщик ранее уже воспользовался вычетом и исчерпал лимит, установленных законом
• право собственности на квартиру не оформлено или приемопередаточный акт на объект долевого строительства не подписан
• НДФЛ в бюджет не перечислялся.

Шаг № 2. Определяем, сколько денег и в какой срок можно вернуть

Вычет при покупке с привлечением ипотечных средств предоставляется в размере суммы уплаченных процентов, но не более 3 млн. рублей. При этом если данный лимит не будет израсходован полностью, остаток можно перенести на следующий год.

Возврат налога из бюджета осуществляется в той величине, в которой он был удержан и перечислен. До 2025 года НДФЛ взимался в размере 13 %, то есть вернуть можно было не более 390 тысяч рублей.

С этого года действует прогрессивная шкала, налог по которой взимается в зависимости от величины дохода налогоплательщика. Минимальная ставка составляет 13 %, максимальная – 22 %. При максимальной ставке налога, из бюджета можно вернуть не более 660 тысяч рублей.

Важно! Обратиться за налоговым вычетом по ипотеке можно в любой момент, но вернуть налог только за предшествующие 3 года.

Приведем пример. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру и уплатил в текущем году проценты по кредиту в размере 100 тысяч рублей. Его доход составил 1млн. 200 тысяч рублей, с которого был удержан 13-типроцентный налог в годовом размере 156 тысяч рублей.

В следующем году гражданин может вернуть из бюджета полную сумму погашенных в прошлом году процентов, то есть 100 тысяч рублей. Так как лимит не исчерпан, в 2027 году налогоплательщик сможет вернуть уплаченные в 2026 году проценты в пределах неизрасходованного остатка в 290 тысяч рублей. И так далее.

Шаг № 3. Собираем необходимые документы

Так как вычет по ипотечным процентам требует подтверждения права на его получение, кроме заявления и 3-НДФЛ декларации налогоплательщик должен предоставить:

• кредитный договор с графиком погашения
• ДКП либо ДДУ
• приемопередаточный акт, если объект приобретен посредством участия в долевом строительстве
• свидетельство о рождении либо решение ОПП, если жилье приобретено родителями (опекунами) в собственность несовершеннолетнего
• документы, подтверждающие сумму расходов (чеки, выписки со счета, справка, выданная кредитором или др.)
• заявление собственников, если квартира оформлена в на нескольких лиц.

Шаг № 4. Выбираем способ оформления

Рассматриваемый возврат можно получить одним из следующих способов:

1. Через ФНС посредством подачи заявления, декларации и подтверждающих документов в год, следующий за годом возникновения права на вычет.
2. Через работодателя, не дожидаясь окончания года, в котором возникло право. Для этого с документами для налогового вычета нужно обратиться в ФНС. Последняя в месячный срок направит уведомление, подтверждающее право на вычет. С этим уведомлением нужно обратиться к своему работодателю. Вычет будет предоставлен посредством выплаты НДФЛ вместе с зарплатой.
3. В упрощенном порядке, что предполагает получение ФНС необходимых сведений о праве на вычет посредством информационного обмена. Если такое право имеется, в ЛК налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Для запуска процесса возврата достаточно дать свое согласие.

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме