Содержание

Индивидуальный инвестиционный счет – финансовый инструмент, открываемый при помощи посредника с целью инвестиции денег в различные доходные активы. В качестве посредника может выступать банк, УК или брокер, а главным преимуществом современного ИИС является возможность получения налоговых льгот.

Чем ИИС отличается от брокерского счета

ИИС – тот же брокерский счет, но в отличие от последнего обладающий особыми привилегиями и ограничениями. Например, инвестор может оформить вычет налогов с ИИС.

Отличия рассматриваемого инструмента состоят и в следующем:

• установлены границы для минимального срока владения, позволяющие инвестору воспользоваться вычетом;
• невозможность вывода средств или иных активов (кроме нового счета). ИИС нужно закрывать полностью. В противном случае инвестору придется возвращать ранее полученные вычеты;
• по ИИС налоги учитываются отдельно от других ИИС, в то время как налоги по брокерским счетам учитываются вместе.

Чем ИИС-3 отличается от старых ИИС

ИИС-3 введен с начала 2024 года и отличается от предыдущих следующим:

• более длительный срок владения, который будет увеличиваться постепенно. Еще два года минимальный срок владения составит 5 лет. Далее ежегодно будет увеличиваться на год и в 2031 году достигнет 10 лет.
• допустимое количество до 3 счетов. При этом должно быть соблюдено условие: отсутствие действующих счетов предыдущих видов. Стоит отметить, что с введением третьего типа полностью исключается возможность открытия прежних ИИС. Владельцам же счетов, открытых до 2024 года, необходимо либо использовать ранее открытый на первоначальных условиях, либо провести трансформацию ИИС до третьего типа, через подачу заявления.
• владельцы ИИС-3 могут использовать комбинированную налоговую льготу, то есть вычет на взнос и доход;
• владельцам нового счета доступна опция снятия средств, но только в исключительном случае, а именно при необходимости дорогостоящего лечения заболевания из утвержденного Правительством РФ перечня.
• дивиденды и купоны по счету третьего типа зачисляются только на него, в то время как владельцы старого типа могут получать доход на банковский счет, если брокер позволяет это сделать.

Как открыть ИИС

Проще всего открыть счет в своем банке, который и будет выполнять функции брокера. Сделать это можно онлайн через приложение. Если у инвестора уже имеются обычные счета в банке, дополнительные документы для открытия не понадобятся.

При выборе стороннего посредника придется пройти процедуру регистрации, чтобы открыть ИИС понадобятся: ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, номер телефона, e-mail. После регистрации посредник обеспечит доступ в личный кабинет, где инвестор сможет управлять своими активами.

Как и во что можно инвестировать

Вариантов, куда вложить деньги, у владельца счета несколько. Доступны: акции и облигации российских компаний, драгоценные металлы, валюта, ПИФы, фьючерсы, опционы.

Важно! Все эти инструменты можно приобрести только на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Доступ к иностранным фондовым биржам для счетов закрыт.

Инвестор не сможет приобрести и торговать ценными бумагами иностранных эмитентов. Более того, запрет распространяется на компании, имеющие зарубежную регистрацию.

Непосредственно торговля осуществляется при наличии средств на счете после подачи заявки на покупку того или иного актива.

При выборе ИИС с доверительным управлением, не придется думать, куда инвестировать деньги выгодно сейчас, все сделки совершает управляющая компания, а инвестору необходимо только обеспечить наличие капитала для вложений.

Как получить вычет

Владельцам старых счетов доступны два вычета.

• Первый – могут получить налогоплательщики, которые в течение года пополняли свой ИИС. В этом случае можно вернуть из бюджета часть уплаченного налога на доходы физических лиц.
• Второй вариант – позволяет инвесторам освободить часть доходов от уплаты НДФЛ, за исключением выплаченных дивидендов. Такой подход дает возможность снизить налоговую нагрузку и увеличить доходность инвестиций.

Для владельцев ИИС-3 доступен комбинированный вычет. Он включает право на вычет на взнос в пределах 400 000 рублей и на доход при закрытии счета. Это дает инвестору дополнительную выгоду, поскольку позволяет оптимизировать налогообложение.

Для новых ИИС получение налогового вычета стало проще. Теперь это можно сделать в упрощенном порядке. ФНС самостоятельно проверит налогоплательщика на возможность получения льготы, после чего направит соответствующее уведомление. Инвестору необходимо только проверить в личном кабинете ФНС реквизиты и подтвердить заявление электронной подписью.

Вычет на доход также не требует участия инвестора. Сумму прибыли рассчитает брокер или УК. И если ее величина не превысит лимит, доход инвестора будет освобожден от налогообложения.

Присоединяйтесь к нам в группе телеграмм: каждый день полезное о финансах – перейти в телеграмм

Читайте Нас в Дзене, Вконтакте и Телеграмме